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*ST天马(002122.SZ):云纵信息已经搭建VIE架构 公司子公司已实际在开曼公司层面真实、完全的享有云纵信息13.2%股权

发布时间:2019-12-19 16:12    来源媒体:格隆汇

格隆汇12月19日丨*ST天马(002122)(002122.SZ)披露全资子公司北京星河企服信息技术有限公司收购北京云纵信息技术有限公司13.2%股权之关联交易的进展,公司知悉,云纵信息已经搭建VIE架构,即云纵信息VIE架构的境内持股主体云纵世纪、云纵信息及苍穹之下等股东分别签署了《独家购买权协议》、《股权质押协议》、《独家业务合作协议》、《业务经营协议》等一系列关于云纵世纪控制云纵信息权益、业务的协议(“VIE协议”)。根据该等VIE协议的相关约定,苍穹之下等股东将其持有云纵信息的全部股权均质押给云纵世纪,并办理了股权质权设立工商登记手续;及,云纵世纪作为独家服务提供者向云纵信息提供全面的技术支持、咨询服务和其他服务,云纵信息将每月全部业务净收入的一定比例向云纵世纪支付服务费;及云纵信息不会进行任何有可能对其资产、业务、人员、义务、权利或公司经营产生实质性不利影响的交易及行为,苍穹之下等股东自云纵信息处取得的任何红利、股息分配或其它任何类似收益或利益(不论其具体形式),应当在实现时,不附加任何条件将收益或利益立即支付或无偿转让给云纵世纪并按照云纵世纪的要求提供所有必要文件或采取所有必要行动以实现该等支付或转让。因此,基于上述VIE协议,云纵信息作为境内运营实体受云纵世纪协议控制,云纵信息的全部经济利益已转移至境外主体Yunzong Limited (Cayman)(“开曼公司”),苍穹之下等境内股东并不享有真正的股东权益,该等股东权益为开曼公司股东所真实享有。

基于此,就境外对应权益,苍穹之下境外持股主体Galaxy Linked Holding Limited 与星河企服的境外持股主体Galaxyinternet (HK) Limited(系星河企服全资子公司)于2019年11月12日签署了《股权转让协议》,约定Galaxy Linked Holding Limited将其持有YUNZONG LIMITED已发行A-1系列6,602,105股优先股转让给Galaxyinternet (HK) Limited。Galaxyinternet (HK) Limited于近日取得了前述股份权证。

综上,鉴于云纵信息已完成VIE架构搭建,且,星河企服之全资境外子公司Galaxyinternet (HK) Limited已实际持有开曼公司12.05%股权(对应境内云纵信息13.2%股权),公司全资子公司星河企服已实际在开曼公司层面真实、完全的享有云纵信息13.2%股权(及其对应的境外权益)。截至进展公告日,标的股权的境内权益仍登记在苍穹之下名下,尚未完成股权转让的工商变更登记手续,公司将继续推进适时完成境内标的股权的工商变更登记工作。

目前星河企服受让标的股权的境内工商变更手续办理存在一定不确定性,但由于云纵信息已搭建了VIE架构,云纵信息的全部经济利益将通过协议控制转移至开曼公司,其境内股东不实际享有任何权益,全部权益均由开曼公司股东实际享有。Galaxyinternet (HK) Limited于2019年11月12日通过受让股权成为开曼公司的股东。因此,无论星河企服受让标的股权的工商过户手续何时办理或能否成功办理,在VIE协议项下,均不影响Galaxyinternet (HK) Limited享有其持有开曼公司6,602,105股优先股对应的权益;及公司通过Galaxyinternet (HK)Limited也能够间接控制及享有前述权益。基于此,公司董事会认为,公司全资子公司星河企服受让云纵信息13.2%股权(暨)暨境外持股主体Galaxy Linked Holding Limited控制云纵世纪12.05%的权益之关联交易已实质完成。公司将依据相关会计准则的规定进行相应的会计处理。

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